Covid-19热博体育和常见问题

关爱法案-常见问题

尽管新冠肺炎疫情给市场带来了很多不确定性, 冠状病毒援助, 救济和经济安全法案于3月27日通过, 2020, 是否会提供大约2万亿美元的财政刺激计划来帮助提振经济.

下面, 你会找到与《热博体育》相关的常见问题的答案,这些问题可能会影响到你. 第一节涉及rmd的豁免, 第二部分包括与冠状病毒相关的分配,第三部分包括额外的税收信息.

请注意:《热博体育》的任何修改都不适用于非合格账户(i.e. 不在个人退休帐户(IRA)内持有的年金. 

更新的指导
美国国税局(IRS)在2020-50号通知和2020-51号通知中发布了关于《热博体育》的额外指导. 以下资料已更新,以反映在两份通知中提供的额外指导.

豁免rmd

什么是必需的最小分布(rmd)?

rmd是美国国税局(IRS)要求个人每年从个人退休账户中分配的最低金额, 一旦他们达到特定的年龄. 如果你出生在6月30日, 1949, 或更早, 你被要求在70岁半时开始服用rmd. 如果你出生在1949年7月1日或之后,你必须在72岁时开始服用rmd.

豁免rmd对我有何影响?

根据目前的指引,今年将不需要参加以下的课程:

  • 2020年限制型心肌病
  • 2019年rmd,如果是在1月1日. 2020年4月1日. 1, 2020. 注:如果2019年的RMD是在1月1日. 1日及12月. 2019年31日,该RMD不合格作为间接滚转返回
  • 2020继承rmd (i.e. 拉伸支付)
热博体育的理解是,被放弃的rmd在未来的某一天将不需要补交.
如果我已经在2020年拿了我的RMD,我想退还它,我有什么选择?

取决于你什么时候拿了你的RMD,你可能可以把这笔钱作为间接展期返还.

  • 如果RMD是在1月. 1号和7月2号可以在8月2号之前归还. 31才有资格被称为间接展期.
  • 如果RMD是在7月3日或之后, 它可以在分发后60天内作为间接展期归还. 
  • 如果一个RMD从一个继承的IRA, 请参阅以下常见问题解答,了解返回继承的RMD的可用选项(i.e. 拉伸付款).

如果你在一年中(每季度、每月等)分期收取RMD.),您可以返回多个分发作为一个间接的滚转. 如果您希望推迟2020年的未来付款,请致电(888)221-1234联系热博体育的办公室.

热博体育的理解是,被放弃的rmd在未来的某一天将不需要补交.

如果我有一个继承的IRA,我需要继承RMD (I.e. 延期付款),是2020年的豁免?

是的,你继承的RMD在2020年被豁免. 取决于你什么时候拿了你的RMD,你可能可以把这笔钱作为间接展期返还.

个人退休账户和配偶继承的个人退休账户

  • 如果RMD是在1月. 1号和7月2号可以在8月2号之前归还. 31作为间接滚动.
  • 如果RMD是在7月3日或之后, 它可以在分发后60天内作为间接展期归还.

非配偶继承的个人退休账户

  • rmd可以在8月15日前返回. 2020年31日为间接翻期.
  • rmd不能返回9月. 2020年或更晚.

如果你在一年中(每季度、每月等)分期收取RMD.),您可以返回多个分发作为一个间接的滚转. 如果您希望推迟2020年的未来付款,请致电(888)221-1234联系热博体育的办公室.

热博体育的理解是,被放弃的rmd在未来的某一天将不需要补交. 

如果我选择延迟支付死亡抚恤金5年或10年, 《热博体育》对我有什么影响?

对于2020年或更早发行的递延账户,5年的延期现在延长到6年. 这将不适用于2021年及以后发行的递延账户.

你不需要采取任何行动将5年的延期延长到6年. 美国股权投资公司会自动为您扩展.

2020年新提供给受益人的10年延期不变.

如果我已经从RMD中扣缴了税款,我想退还这笔钱,我该怎么办?

IRS不允许热博体育撤销对返回的rmd扣缴的税款. 一般来说,国税局给你两种选择:

1. 返回作为间接滚转收到的金额

2. 将收到的金额作为间接展期返还,并自掏腰包贡献差额(扣缴税款)

下面是一个假设的例子来说明这些选项:

你拿了5000卢比,扣了500美元税,口袋里就有4500美元.

选项1:您可以将收到的4500美元作为间接展期返还. 剩余净额, $500, 会作为应税收入申报吗, 在2020年个人所得税申报表上,500美元也将被报告为扣缴税款.

选项2:您可以退回5美元,总共有000美元作为间接展期, 这包括4美元吗,500你收到, 外加500美元. 任何金额都不会作为应税申报, 500美元将被报告为2020年个人所得税申报表的扣缴税款.

在大多数情况下,以上两种选择都是可用的. 然而, 每个人的纳税情况都是独一无二的, 热博体育鼓励您与您的税务专业人员见面,了解您的个人所得税申报表将如何受到影响.

如果我在2019年继承了个人退休账户,我会受到什么影响?

一般来说,你作为受益人的有效期截止到12月15日. 在所有者去世后的31年选择继承的扩展选项(i.e. 如果业主在2019年通过,你通常可以在12月12日之前通过. 2020年31日进行选举).

作为受益人,你从2019年去世的所有者那里继承了IRA基金, 你可以在十二月前进行选举. 31, 2021. 注意:这个例外是特定的, 只适用于2019年去世的所有者,只适用于IRA基金.

热博体育鼓励您与您的税务专业人员分享这些信息,并确定如何适用于您.

如果我把我的RMD作为间接滚转返还的话,我预计会收到什么2020年的税务表格?

如果你将RMD作为间接展期返还,你可能会收到两份2020年的税务表格(2021年邮寄给你). 您将收到2020年的1099-R表格,报告已取得的RMD. 此外,您将收到2020年的表格5498,报告作为间接展期返回的金额.

以下是两个例子,说明如果您选择以间接展期方式返还资金,请填写2020年1099-R表和5498表.

你拿了5000卢比,扣了500美元税,口袋里就有4500美元.

选项1:您选择将收到的4500美元作为间接展期返还. 你2020年的1099-R表格将报告总共5美元,分发的000美元和扣缴的500美元的税款(当您返还资金时,此表格不更改). 你2020年的5498表格将报告4500美元的滚动.

选项2:您选择退回5美元,总共有000美元作为间接展期, 这包括4美元吗,500你收到, 外加500美元. 你2020年的1099-R表格将报告总共5美元,分发的000美元和扣缴的500美元的税款(当您返还资金时,此表格不更改). 你2020年的5498表格将报告5000美元作为滚动.

热博体育鼓励您与您的税务专业人员分享此信息,以确定该如何报告以及它将如何影响您的2020年个人所得税申报表.

返回我的RMD作为间接滚动对我有什么其他影响?

美国国税局通常将间接滚转限制在365天内的一次滚转, 并考虑RMD的回归(i.e. 如果你选择退回你的RMD, 《热博体育》最初的指导方针暗示,在接下来的365天内,你不能再进行另一次间接展期). 当应用此限制时,将不再考虑返回RMD(仅在《热博体育》和附加指导下豁免的RMD).

热博体育鼓励您与您的税务专业人员分享这些信息,以确定如何报告这些信息,以及它将如何影响您的个人所得税申报表.

 我如何退还RMD?

根据《热博体育》和2020-51号通知,某些rmd已被豁免. 这为您提供了保留您收到的RMD或返回它的选项. 如需退还RMD,请致电(888)221-1234与热博体育联系.

如果你在一年中(每季度、每月等)分期收取RMD.),您可以返回多个分发作为一个间接的滚转. 如果您希望推迟2020年的未来付款,请致电(888)221-1234联系热博体育的办公室.

热博体育的理解是,被放弃的rmd在未来的某一天将不需要补交. 

 我如何推迟我预定的2020年RMD,我还没有收到?

国税局已经免除了2020年的RMD. 这为您提供了按计划接受RMD的选项, 只取你RMD的一部分, 或者将你的付款全部推迟到2021年. 如果您想更改或推迟2020年的RMD支付,请致电(888)221-1234联系热博体育.

如果热博体育没有你的消息, 热博体育将继续根据热博体育存档的指示向您支付任何款项.

热博体育的理解是,被放弃的rmd在未来的某一天将不需要补交.

冠状病毒相关分布(CRD)

 什么是冠状病毒相关分布(CRD)?

任何年龄的合格个人都可以获得高达10万美元的CRDs. 对于59岁半以下的合格个人的CRD付款,10%的早期分配税被免除. 这是一月至一月之间的分配. 2020年1月1日和12月1日. 30, 2020. 正常的合同规定,包括投降和撤退费用,仍然适用.

有资格参加CRD的人士包括:

  1. 被诊断为COVID-19的个人.
  2. 配偶或受抚养人被诊断为COVID-19的个人.
  3. 因COVID-19遭受不利经济后果的个人(或配偶或个人家庭成员), 如:
  • 被隔离 
  • 被迫休假、被解雇或工作时间被缩短
  • 由于缺乏儿童看护而无法工作
  • 个人拥有或经营的企业关闭或减少营业时间
  • 工资减少,工作机会被取消或工作开始日期被推迟

除非你选择不这样做,否则在默认情况下,CRD款项将在未来三年按税率征税. 热博体育鼓励您咨询您的税务专业人员,了解CRD的支付将如何影响您未来的个人所得税申报表, 并决定你是否有资格参加CRD.

请注意:美国股权投资公司不需要验证与冠状病毒相关的分配. 另外,以上CRD信息仅为信息更新. 在1099-R表格上报告CRD付款没有唯一的方法, 你可以期望CRD支付像其他分配一样在1099-R表格上报告. 

如果我被安排了72吨的付款,我可以使用CRD吗?

一般来说,IRS以基本相等的周期付款来处理变更.e. 72t付款),可能会让你面临10%的早期分销税. 然而, 《热博体育》和《热博体育》允许你接受CRD,即使你已经准备好了72吨的付款. 这个特定的事务不会违反72t的需求. 你确实需要将72吨的还款持续到59岁半,或者5年,以较晚的时间为准.

 CRD款项能否偿还给个人退休帐户?

您可以在未来三年内重新交回CRD款项. 必须在收到CRD款项之日起计的三年期间缴交. 退款可以一次或多次付款. 捐款总额不得超过收到的CRD款项总额.

偿还的CRD款项将不需缴税. 热博体育鼓励您咨询您的税务专业人员,以了解这将如何影响您未来的个人所得税申报表.

如果您表明您正在偿还CRD,美国股本将报告这是直接转让. 如果您打算将供款用作偿还CRD款项,您有责任通知热博体育.

额外税务资料

 2019年向个人退休账户缴费的截止日期是什么时候?

美国国税局已经延长了2019年缴纳税款的截止日期. 2019年的捐款可以应用到7月15日之前的合同,如果邮戳日期在7月15日之前.

 我什么时候能收到美国股权公司的2019年表格5498?

美国国税局, 这时, 是否延长并提供了在稍后日期提交和邮寄表格5498的选项. 与往年一样,美国股权投资公司在5月份继续邮寄5498表格. 如果您是在5498表格寄出后捐款, 美国股权公司会寄给你一份更正后的表格5498.

 

热博体育希望你和你的家人在这充满挑战的时刻保持安全和健康. 请知道热博体育是来支持你的.

这是对《热博体育》相关变化的初步解读. 国税局可能会发布额外的指导,以解决其他情况和问题. 所提供的信息并非法律或税务建议. 如果您正在寻求有关《热博体育》的任何更新或问题的建议, 热博体育鼓励您向合格的税务专业人士咨询.

如有疑问,请致电(888)221-1234.